雷達(dá)財(cái)經(jīng) 文|肖文竹 編|深海
5月10日晚間，天沃科技披露了對深交所關(guān)注函的回復(fù)內(nèi)容。
公司此前公告顯示，因近期市場環(huán)境變化，公司重大資產(chǎn)重組交易條件發(fā)生較大變化，公司決定終止向上海電氣控股集團(tuán)有限公司出售所持有的中機(jī)國能電力工程有限公司（以下簡稱“中機(jī)電力”）80%股權(quán)的重大資產(chǎn)重組。因重大資產(chǎn)重組終止，為體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則，公司正在對重組終止可能對2022年年報(bào)造成的影響進(jìn)行審慎研判和分析，故未能在法定期限（2023年4月30日）前披露2022年年度報(bào)告及2023年第一季度報(bào)告。
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對于本次交易終止事項(xiàng)的具體原因，天沃科技在對深交所的回復(fù)中稱，2023年3月，中機(jī)電力新增四起重大被訴案件，涉案金額合計(jì)超20億元，由于該四起案件涉案金額較大且后續(xù)進(jìn)展具有較大不確定性，增加了本次交易的風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，中機(jī)電力起訴的被告棗莊八一破產(chǎn)重整、中機(jī)電力的資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)等因素都增加了本次交易的風(fēng)險(xiǎn)。
天沃科技表示，因工程建設(shè)墊資、項(xiàng)目業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)等原因，中機(jī)電力存在高負(fù)債率經(jīng)營的情形，經(jīng)營業(yè)績存在一定風(fēng)險(xiǎn)。公司原擬通過資產(chǎn)重組出售所持有中機(jī)電力的全部股權(quán)，改善公司未來的經(jīng)營情況和盈利能力。本次交易終止后公司繼續(xù)持有中機(jī)電力股權(quán)，其經(jīng)營業(yè)績風(fēng)險(xiǎn)可能對公司資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力產(chǎn)生重大影響。
資料顯示，2016年12月21日，天沃科技以28.96億元的對價(jià)購買了中機(jī)電力80%的股份，這筆交易帶來了21.15億元商譽(yù)。
此后2020年度，中機(jī)電力的商譽(yù)減值金額為1.83億元，2021年度減值金額為1.94億元。由于中機(jī)電力連續(xù)數(shù)年經(jīng)營情況不及預(yù)期，2022年度預(yù)計(jì)商譽(yù)減值金額飆升至17.38億元（最終數(shù)字以審計(jì)評(píng)估結(jié)果為準(zhǔn)）。
另外受棗莊八一破產(chǎn)重整最新進(jìn)展情況的直接影響，天沃科技預(yù)計(jì)2022年末凈資產(chǎn)為負(fù)值。根據(jù)《股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，在2022年年度報(bào)告披露后，公司股票交易可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
值得一提的是，4月27日晚，天沃科技披露，收到了證監(jiān)會(huì)對公司下發(fā)的《立案告知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會(huì)決定對公司立案。
除了上述事項(xiàng)，天沃科技還在回復(fù)中稱，中機(jī)電力各項(xiàng)資產(chǎn)的減值計(jì)提金額尚未最終審定，不排除經(jīng)審定后減值計(jì)提金額進(jìn)一步增加，導(dǎo)致公司凈資產(chǎn)進(jìn)一步降低的風(fēng)險(xiǎn)；自本公告披露日起，至最終年報(bào)披露日或財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日期間可能發(fā)生的重大訴訟相關(guān)的進(jìn)一步證據(jù)會(huì)影響公司2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。
天眼查顯示，天沃科技成立于2001年，注冊資本8.59億元，主營業(yè)務(wù)包括清潔能源工程總承包、高端裝備研發(fā)與制造、軍民融合三大板塊，涉及能源、環(huán)保、電力、裝備、軍工、船舶等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。