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雷達財經(jīng) 文|錢雯雯 編|深海
5月8日，ST天順開盤跌停，此前3個交易日內公司收盤價格跌幅偏離值累計超過12%。
前一天晚間，該公司披露的股票交易異常波動公告顯示，大信會計師事務所（特殊普通合伙）（下稱“大信所”）對公司2022年度《內部控制審計報告》出具了否定意見，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，公司股票交易被實施“其他風險警示（ST）”。
經(jīng)公司自查發(fā)現(xiàn)控股股東資金占用，截至2023年4月25日，上述占用資金及相關利息已全部償還上市公司。
雷達財經(jīng)注意到，大信所在《內部控制審計報告》中指出，ST天順財務報告內部控制存在的重大缺陷具體為“關聯(lián)方非經(jīng)營性資金授權、審批”：
公司2022年度未能有效防范關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的相關管理制度，公司通過第三方與關聯(lián)方發(fā)生多筆非經(jīng)營性資金往來，未履行董事會和股東大會審批程序，未按要求對關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項履行信息披露義務。2022年度，關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用金額為2.98億元，資金占用利息473.48萬元，合計3.03億元，累計償還金額為2.81億元；2023年新增資金占用3635.39萬元，增加資金占用利息64.98萬元，合計3700.37萬元，截止2023年4月25日占用資金已全部償還。上述事項違反了《上市公司監(jiān)管指引第8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》、《上市公司信息披露管理辦法》的相關規(guī)定。
大信所指出，ST天順與關聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來相關的財務報告內控制度存在重大缺陷。有效的內部控制能夠為財務報告及相關信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內部控制失去這一功能。
大信所認為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響。公司未能按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制。
天眼查資料顯示，ST天順成立于2008年，注冊資本1.09億元，公司主要從事大宗貨物和大件貨物的第三方物流和供應鏈管理業(yè)務，業(yè)務范圍涵蓋第三方物流、供應鏈管理、物流園區(qū)經(jīng)營、國際航空物流、國際鐵路物流。
2023年第一季度，該公司實現(xiàn)營收約3.18億元，同比減少13.77%；歸屬于上市公司股東的凈利潤約60萬元，同比減少91.84%。