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期末現(xiàn)金余額其實(shí)指的是現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額，這是對總賬的現(xiàn)金余額、銀行存款余額、現(xiàn)金等價(jià)物余額。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短,流動性強(qiáng),易于變化為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業(yè)本票、貨幣市場基金、可轉(zhuǎn)讓定期存單、商業(yè)本票及銀行承兌匯票等皆可列為現(xiàn)金等價(jià)物，現(xiàn)金等價(jià)物雖然不是現(xiàn)金，但其支付能力與現(xiàn)金的差別不大，可視為現(xiàn)金。
那么，伴隨著2023年一季度滬深兩市財(cái)報(bào)披露完畢，森馬、海瀾之家、太平鳥等34家服裝鞋履上市公司的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物情況究竟怎么樣？第一紡織網(wǎng)在這里為大家一探究竟。
財(cái)報(bào)顯示，2023年一季度，滬深兩市34家服裝鞋履上市公司合計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入285.98億元，其中，海瀾之家、華利集團(tuán)、森馬服飾、太平鳥及報(bào)喜鳥分列營收前五位；合計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司的凈利潤28.08億元，前五位依然為海瀾之家、華利集團(tuán)、森馬服飾、報(bào)喜鳥和太平鳥。
而從這34家上市公司的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物情況來看，截至2023年一季度末，海瀾之家的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額高達(dá)109.53億元，其次為森馬服飾，70.44億元，均超過了疫情期間的水平，華利集團(tuán)位居第三，27.10億元，地素時尚和紅蜻蜓分列第四和第五位，需要引起注意的則是報(bào)喜鳥和太平鳥，盡管屈居第六和第七位，但兩家公司所掌握的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，均大大超過了疫情期間的水平，詳見圖表。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，2022年，本土服飾品牌公司經(jīng)營業(yè)績普遍經(jīng)歷了較大的波動，在2022年二季度和2022年四季度體現(xiàn)的最為明顯，2023年以來伴隨著消費(fèi)環(huán)境轉(zhuǎn)好、服飾終端復(fù)蘇，相關(guān)板塊公司2023年一季度的報(bào)表端表現(xiàn)出現(xiàn)明顯改善。
國盛證券分析師楊瑩指出，自2023年年初以來線下客流環(huán)境明顯改善，隨著居民消費(fèi)信心及消費(fèi)力的穩(wěn)健上行，后續(xù)服飾行業(yè)終端景氣有望呈現(xiàn)可持續(xù)、穩(wěn)健向上的趨勢。從板塊公司報(bào)表層面判斷，2023年品牌服飾公司收入有望穩(wěn)健增長、盈利質(zhì)量同比有望修復(fù)、業(yè)績在低基數(shù)下有望同比快速增長；分季度來看：考慮去年基數(shù)波動較大，預(yù)計(jì)2023年內(nèi)各季度同比增速將表現(xiàn)出節(jié)奏差異，由于2022年二季度及四季度板塊公司盈利質(zhì)量基數(shù)較低，預(yù)計(jì)2023年二季度和四季度板塊相關(guān)上市公司業(yè)績同比增速表現(xiàn)預(yù)計(jì)較好；而分板塊來看，運(yùn)動鞋服2022年收入平穩(wěn)有增、盈利質(zhì)量相對穩(wěn)定，預(yù)計(jì)2023年有望持續(xù)高質(zhì)量增長；大眾服飾板塊2022年盈利質(zhì)量受損相對嚴(yán)重，預(yù)期隨著2023年盈利能力修復(fù)有望帶來業(yè)績彈性；中高端服飾2022年表現(xiàn)分化，2023年以來環(huán)比改善趨勢明顯，其中品牌運(yùn)營穩(wěn)健、渠道仍在擴(kuò)張階段運(yùn)動休閑男裝預(yù)計(jì)全年業(yè)績表現(xiàn)較好。（第一紡織網(wǎng) martin）