5月7日，資本邦了解到，5月6日召開(kāi)的科創(chuàng)板上市委2022 年第36次審議會(huì)議結(jié)果顯示，浙江帕瓦新能源股份有限公司(下稱“帕瓦股份”)科創(chuàng)板IPO通過(guò)審核。
圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)
帕瓦股份從事鋰離子電池三元正極材料前驅(qū)體的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，專注于單晶型中高鎳NCM三元前驅(qū)體這一細(xì)分市場(chǎng)，是國(guó)內(nèi)先進(jìn)的單晶型NCM三元前驅(qū)體生產(chǎn)商。公司主要產(chǎn)品用于三元正極材料的制造并最終應(yīng)用于新能源汽車動(dòng)力電池、消費(fèi)電子、電動(dòng)工具等領(lǐng)域。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年?duì)I收分別為5.37億元、5.79億元、8.58億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為2,026.80萬(wàn)元、4,098.38萬(wàn)元、8,341.53萬(wàn)元。
上會(huì)前公司完成三輪問(wèn)詢回復(fù)，在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注帕瓦股份控股股東和實(shí)控人、所處行業(yè)、核心技術(shù)來(lái)源及其先進(jìn)性、客戶集中度、市場(chǎng)地位、行業(yè)供應(yīng)鏈、研發(fā)費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)能力等24個(gè)問(wèn)題。
在二輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注帕瓦股份研發(fā)能力、主要客戶及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品銷售分布及新增產(chǎn)能、收入、成本和毛利率、研發(fā)費(fèi)用等七方面的問(wèn)題。
在三輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注帕瓦股份原材料采購(gòu)價(jià)格、研發(fā)費(fèi)用、客戶三方面的問(wèn)題。
會(huì)上，帕瓦股份研發(fā)費(fèi)用、原材料價(jià)格波動(dòng)、內(nèi)控制度等被關(guān)注。
具體來(lái)看，根據(jù)申請(qǐng)文件，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要發(fā)展低鈷單晶型產(chǎn)品， 高鎳產(chǎn)品處于導(dǎo)入市場(chǎng)的早期階段。
對(duì)此，上市委要求發(fā)行人代表：(1)從技 術(shù)發(fā)展角度說(shuō)明不同產(chǎn)品的優(yōu)劣勢(shì)和未來(lái)主流發(fā)展趨勢(shì);(2) 從行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局說(shuō)明發(fā)行人技術(shù)水平和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)相比的優(yōu)劣勢(shì)。
根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)主要原材料采購(gòu)價(jià)格低于 上海有色金屬網(wǎng)均價(jià)及同行業(yè)可比上市公司采購(gòu)價(jià)格，公司銷售定價(jià)模式為“主要原料成本+加工費(fèi)”。
上交所要求發(fā)行人代表說(shuō)明：(1) 相比 2020 年，2021 年凈利潤(rùn)漲幅大幅超過(guò)收入漲幅是否主要因 前期購(gòu)進(jìn)價(jià)格較低的原材料庫(kù)存所致，該等增長(zhǎng)是否可持續(xù);(2) 在金屬鈷、鎳和錳的價(jià)格波動(dòng)劇烈的產(chǎn)業(yè)大環(huán)境下，發(fā)行人如何應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn);(3)公司 2019、2020 年第一大供應(yīng)商上海年威 2021 年沒(méi)有進(jìn)入前五名供應(yīng)商的原因。
上交所要求發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)總經(jīng)理崗位的主要職責(zé)、工作 內(nèi)容，張寶在報(bào)告期內(nèi)的具體履責(zé)情況，是否有充分的時(shí)間和足夠精力履行發(fā)行人總經(jīng)理職責(zé);(2)發(fā)行人總經(jīng)理以管理工作為輔，是否符合相關(guān)內(nèi)外部規(guī)定，內(nèi)部控制制度是否存在重大缺陷，治理結(jié)構(gòu)是否完善;(3)張寶職工薪酬分?jǐn)傊裂邪l(fā)費(fèi)用是否準(zhǔn)確，是否存在虛列研發(fā)費(fèi)用情況。（陳蒙蒙）