1、企業所得稅
(資料圖片僅供參考)
Q：麻煩問一下大家，西部大開發稅收優惠適用是直接適用的還是需要提前在稅務部門進行認證啊？
A：西部地區的企業所得稅，在申報的時候系統自動計算。
2、企業上市
Q：請教大家，如果企業目前還比較小，但是未來還是希望走資本市場，現在政府推企業上海峽股權交易所，有補貼，有必要么？是否有點類似原先的新三板？
A：地方產權交易所，四板，先給補貼就去，不然就算了。
3、造酒廠上新三板
Q：萬能的群，請問造酒廠上新三板有行業限制么？
A：有限制，行業限制是全國統一的。
4、新三板和港股IPO律師服務
Q：各位大佬咨詢個問題，如果已經作為發行人的律師給企業新三板掛牌提供了法律服務。現在企業想去香港上市，能不能只做保薦人的律師，不做發行人的律師了？會不會存在沖突？
A：這個應該沒有問題呀：新三板和港股IPO，是兩個不同的工作項目呀。
5、擬IPO企業引戰
Q：請問兵總和各位，擬IPO企業正在引戰。其中有基金投資者的LP是該基金員工有沒有問題，以及有沒有什么關注要點。
A：正常，很多基金要求員工跟投，做lp直接在基金層面了。常規核查。
6、其他應付款
Q：請教一下，比如公司在22年11月份與投資方簽署增資擴股協議，并收到一筆投資款2000萬，23年2月才做的增資擴股的工商變更。22年這筆錢應該記入什么科目？是其他應付款，還是實收資本？
A：其他應付款，以股東大會和工商變更作為基準日都行。
7、專項報告
Q：和各位大佬請教一下，股改在2月末，當年年初凈資產現在復核完發現少了一些（幾萬塊），是否可以仍然認定2月末凈資產沒影響。還是一定需要會計師出一個專項報告，發行人開董事會股東大會進行追認？
A：幾萬塊，無所謂啊，1-2月稍微修一下就行了，不影響注冊資本就行。
8、募投項目備案內容與實際開工建設內容不一致
Q：請教各位，募投項目備案內容與實際開工建設內容不一致，有什么影響嗎？屬于違規瑕疵嗎？比如備案說建廠房，實際上建了輔樓、宿舍。
A：這屬于重大違規了，如果一般搞個員工休息室、倒班休息室之類可能性大一點，你說原來廠房一萬平，后來只有8000了，蓋了輔助性的2000，那可以解釋，反之不好搞。
9、股東分紅代扣代繳個稅
Q：股東分紅代扣代繳個稅的納稅義務發生時點是啥時候來著，是否是賬面計提到應付股利-XXX的時候就開始了》？
A：支付的時候。
10、擬IPO企業送禮入賬
Q：老師，擬上市公司日常招待客戶，關于送禮，比如購買禮品哪些可以買，哪些需要注意的呀？
A：啥都可以買，發票別開具體了，盡量少開禮品類名稱，避免代扣代繳個人所得稅，茶葉、酒、地方特產的都可以，財務最基本素養，就是怎能幫老板送禮。
11、申報增值稅
Q：想問一下老師們，發行人成立以來歷史上可能存在一些沒有申報繳納增值稅的情況，但是不屬于報告期，可以如何處理？歷史上可能財務水平不夠，沒開票就沒申報增值稅。
A：先整三年以內的? 再看下金額大小? 是否在賬上體現了? 具體做法自己琢磨琢磨。
12、高管鎖定股
Q：請教個問題，高管鎖定股，高管去世后，這個股票還需要繼續限售嗎？
A：繼承人繼續鎖。
13、股東大會
Q：請問各位，有遇到[中證中小投資者服務中心有限責任公司]派人出席上市公司股東大會的情況嗎？不持股? 也沒接受委托，就只是參會；有個客戶接到了對方的參會通知，有點慌
A：投服應該有100股，參會是投服的日常業務，不用慌。
14、集團子公司要求幾家
Q：萬能的群，目前集團子公司要求幾家？5家還是3家？
A：5家。
15、上市公司監事收到監管關注函
Q：請問各位老師，如果上市公司監事收到監管關注函，屬于行政處罰嗎?
A：不屬于。
16、房東給減免部分月份的房租
Q：因為疫情，房東給減免部分月份的房租；除了沖減減免月份的“租賃付款額”外，“使用權資產累計折舊”和“租賃負債-未確認融資費用”也需要跟著變動嗎？
A：你看看這個分析：
https://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/pe20200702140104.shtml
17、境外的連鎖零售商走訪
Q：各位大佬，咨詢下，北交所IPO項目，發行人主要客戶都是境外的連鎖零售商。針對這種，現在的環境可以聘請境外第三方走訪嗎還是必須要中介機構自行實地走訪
A：實地走訪，加第三方。
18、高速公路上市靠譜么
Q：請教各位，高速公路上市靠譜么？某市屬高速。
A：基本沒有可能。
19、公司拿政府投資遷址
Q：請問兵總和各位老師，公司拿政府投資，需要把上市主體遷址到當地，但是因故無法遷出，想新設一個主體，然后把現在的資產裝進起，也把股東股權平移到新主體，這種方案有可行性嗎？
A：新設主體，把股權平移到新設主體（具體實現路徑有多種，稅負不一樣），重組后原來公司成為新設主體子公司。
重組方案我總結了三種，就不具體展開了。股東是自然人、合伙企業、有限公司（境外公司還是境內公司），可能適用的稅負都不一樣。可能涉及企業所得稅是否適用特殊性稅務重組、個人股權出資的納稅遞延登記等等。如果考慮重組運行期問題，也可以不新設主體，找個子公司，做母子公司對調重組。運行期應該是一年，但要注意重組過程中的同一控制問題。
20、項目備案更正
Q：請教下各位，如果項目備案更正?(比如修改面積和金額等)，項目代碼會變嗎?如果變了，環評也需要重新做嗎？
A：代碼不會變，環評要重做。
21、節能審查
Q：請問下，消耗量超過500萬千瓦時的企業，如果后面上了光伏設備，都是自己發電了，可以不用辦節能審查嗎?
A：要的。
22、中藥創新藥企業上市
Q：請教一下，現在中藥創新藥企業上市前景怎么樣？
A：創新藥中西都沒問題。
23、首席研發人員是美籍
Q：請教一下各位：公司的首席研發人員，是美籍，是否影響？
A：不搞敏感行業沒事。
24、同一個集團公司下面有a、b兩個主體想要IPO
Q：請教下各位：同一個集團公司下面有a、b兩個主體想要IPO，實操中是否有要等其中一個發行完另一個才能再報會的要求？a、b主體的董事長和法代是同一個人
A：討論過，可以一起搞，不過至今沒人這么弄，不過至今沒人這么弄。