出品：子彈財(cái)觀
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2月12日消息，浙江德馨食品科技股份有限公司在近期預(yù)披露更新了其上市招股書，繼續(xù)向深市主板沖刺IPO。
德馨食品是一家主要從事現(xiàn)制飲品配料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)，主要產(chǎn)品包括飲品濃漿、風(fēng)味糖漿、飲品小料等。其中飲品濃漿包括果蔬汁飲料濃漿、植物蛋白飲料濃漿、NFC 茶湯等；風(fēng)味糖漿產(chǎn)品包括咖啡調(diào)味糖漿、黑糖糖漿、竹蔗冰糖漿、零卡糖漿等系列；飲品小料包括餅干碎、寒天晶球、果凍等系列。
據(jù)最新的招股書顯示，2019年至2022年上半年，他們公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為3.934億元、3.571億元、5.291億元及2.392億元；同期的凈利潤(rùn)分別為8198.54萬元、6748.86萬元、9580.51萬元及2549.92萬元。
報(bào)告期內(nèi)，該公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利主要來源于飲品濃漿和風(fēng)味糖漿。2019年至2022年上半年，他們的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利分別為1.681億元、1.396億元、1.955億元和7267.95萬元；其中飲品濃漿和風(fēng)味糖漿毛利合計(jì)分別為1.568億元、1.313億元、1.782億元和6860.65萬元，毛利貢獻(xiàn)率合計(jì)分別為93.24%、94.07%、91.12%和94.4%。
飲品濃漿為公司主要收入來源，其占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為62.8%、61.22%、60.31%和 57.27%，占比較為穩(wěn)定。
目前德馨食品的客戶群體已拓展至百勝中國(guó)、麥當(dāng)勞、星巴克、瑞幸咖啡、7 分甜、蜜雪冰城、奈雪的茶、書亦燒仙草、呷哺呷哺、宜家、華萊士、阿華田、樂樂茶、海底撈、永和大王、三只松鼠等知名品牌企業(yè)。
報(bào)告期內(nèi)，他們的前五大客戶銷售收入分別是2.17億元、1.818億元、2.867億元及1.143億元。公司銷售收入主要集中在星巴克、瑞幸咖啡、7 分甜、書亦燒仙草、蜜雪冰城等客戶。其中，2021 年發(fā)行人對(duì)瑞幸咖啡的收入增長(zhǎng)較多。一方面，瑞幸咖啡業(yè)務(wù)規(guī)模大幅增長(zhǎng)引致對(duì)發(fā)行人采購增長(zhǎng)較快；另一方面，瑞幸咖啡對(duì)發(fā)行人植物蛋白飲料濃漿新產(chǎn)品采購量大幅增加引致公司對(duì)瑞幸咖啡銷售的大幅增加。
過去3年半，他們的3大類產(chǎn)品售價(jià)均出現(xiàn)不同程度的下降。
報(bào)告期內(nèi)，德馨食品公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為42.74%、39.09%、36.97%和 30.41%，呈現(xiàn)持續(xù)下滑的趨勢(shì)。不過他們歷年的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率依然保持高于同行業(yè)上市公司的平均值。
2019年、2020年、2021年和2022年上半年，德馨食品的研發(fā)費(fèi)用分別為930.72 萬元、1017.56萬元、1,947.87萬元和966.85萬元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為2.37%、2.85%、3.68%和4.04%。
在報(bào)告期，德馨食品的關(guān)聯(lián)公司還曾受到行政處罰，2019年12月20日，德馨食品的子公司浙江譜兒食品有限公司因?yàn)榕欧湃刖W(wǎng)的廢水存在化學(xué)需氧量濃度超標(biāo)的情形，被嘉興市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)（國(guó)際商務(wù)區(qū)）分局給予行政處罰，罰款43.75萬元。此外，他們的子公司德之源因?yàn)樵?021年10月至2021年12月期間未按期進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，也被給予了行政處罰，罰款200元。
被處罰以后，兩家公司均已經(jīng)完成整改。
截至招股說明書簽署日，該公司董事長(zhǎng)林志勇直接持有公司359.82萬股股份，占公司股本總額的7.1295％。同時(shí)，林志勇持有公司控股股東德馨實(shí)業(yè) 53.704％的股權(quán)并擔(dān)任其執(zhí)行董事、法定代表人，系公司控股股東德馨實(shí)業(yè)的控股股東和實(shí)際控制人，其通過公司控股股東德馨實(shí)業(yè)間接持有公司2040.75萬股股份，占公司股本總額的40.4357％，并可以間接控制公司控股股東德馨實(shí)業(yè)持有的公司3800萬股股份所對(duì)應(yīng)的表決權(quán)，占公司股本總額的75.2937％。